Reduzca los costos de la opción sobre acciones del empleado (ESO) por millones de dólares usando las mismas aplicaciones del software FASB de generar sus FAS 123 ejemplos
Aprenda cómo se calcula un enrejado binomial modificado para requisitos particulares preferido FAS 123 y cómo compara al naïve Negro-Scholes. El creador del software es consejero a FASB y a un profesor y consultor en analytics financiero, y el software fue utilizado por FASB para crear los ejemplos de la valuación en FAS 123. Vea cómo considera al empleado comportamiento subóptimo del ejercicio, pérdida clasifica, los períodos del apagón, concediendo, los descuentos de la comerciabilidad, y las entradas cambiantes (volatilidad, producción de dividendo, tarifa risk-free, tarifa de la pérdida, y múltiplo subóptimo del ejercicio del comportamiento) puede reflejar en un cierto plazo más exactamente realidad, reducir costos, ajustarse a FAS 123 requisitos, y pasar una intervención. ¡Vea cómo las valuaciones de ESO se hacen correctamente!
Real Options Valuation, Inc. ha creado varios software propietario a través de sus socios, incluyendo el software siguiente:
En la mayoría de los casos, nuestros servicios incluyen el abastecimiento de estas soluciones de programación a nuestros clientes en el final del proyecto asesor, tan bien como proporcionando software modificado para requisitos particulares, modelos, y los códigos analíticos que son muy específicos a la situación del cliente. Chasque aquí para un estudio de caja de la muestra en la aplicación FAS de 123 y chasque aquí para transferir la hoja de datos del software. Éntrenos en contacto con por favor directamente para obtener una versión de la versión parcial de programa del software.
¡FASB utiliza este software! La figura abajo demuestra la solución del ejemplo de caso proporcionado en el apéndice A87 de los 2004 FAS 123 finales.
A88. Este ejemplo asume que cada empleado recibe una concesión igual de 300 opciones. Usando como entradas los 7 artículos pasados de la tabla arriba, el modelo enrejado-basado de la valuación del t de la entidad produce un valor justo de $14.69 por la opción. Un modelo del enrejado utiliza un factor subóptimo del ejercicio para calcular el término previsto (es decir, el término previsto es una salida) algo que el término previsto que es una entrada separada. Si una entidad utiliza una fórmula Negra-Scholes-Merton de la opción-tasación, el término previsto sería utilizado como entrada en vez de un factor subóptimo del ejercicio. »
“Veritas ha modelado la valuación de su opción sobre acciones del empleado para los propósitos analíticos usando un enrejado binomial modificado para requisitos particulares propietario, desarrollada por el Dr. Johnathan Mun. La valuación basada en el modelo binomial modificado para requisitos particulares del enrejado permite que consideremos los impactos del múltiplo que conceden los períodos, comportamiento subóptimo del ejercicio del empleado, tarifas de la pérdida, tarifas risk-free cambiantes, y cambiando las volatilidades durante la vida de la opción que se requieren debajo de los 2004 FAS 123 publicados por el tablero de los estándares de la contabilidad financiera. No es posible considerar estos factores en una valuación basada en el modelo Negro-Scholes modificado tradicional. Bajo asunciones usadas por Veritas cuando el modelado de la valuación de la opción sobre acciones del empleado concede ambos basados en el modelo binomial modificado para requisitos particulares del enrejado así como el modelo Negro-Scholes modificado tradicional, el modelo binomial modificado para requisitos particulares del enrejado dio lugar a un costo considerablemente más bajo, en vista de las pautas expensing según lo incluido en la declaración FAS 123.”
—Don Rath, VP del impuesto y de la acción Admin., Veritas Software Corp.
“Éste es uno de esos libros raros/software escrito en anticipación de un cambio importante en la industria y la economía. 123 lanzarán FAS muchas empresas públicas en un frenético, no obstante las elegantes están identificando la oportunidad de dominar el proceso y de asumir el control el asiento de conducción. La metodología y las herramientas se convirtieron por el Dr. Johnathan Mun se prueban, pragmático, y ofrecen mucho de valor y se benefician a esos adoptantes tempranos. IBCOL que consulta el AG está utilizando algoritmos del Dr. Mun y la metodología debido a su aplicabilidad, y la exactitud, y los valores de mercado justos que hemos obtenido para nuestros clientes son perceptiblemente menos que modelos Negros-Scholes tradicionales.”
—El Dr. Markus Junginger, socio gestor, IBCOL consultando
“Después de la revisión extensa del bosquejo de exposición de FASB y de la consideración de una variedad de metodologías de la valuación de la opción, E*TRADE FINANCIERO ha decidido ejecutar un modelo binomial del enrejado, en la consulta con el Dr. Johnathan Mun. Encontramos el trabajo del Dr. Mun sobre el objeto de valor de la tasación de la opción sobre acciones del empleado mismo.”
—Naveen Agarwal, director, gestión de productos, servicios corporativos de E*TRADE
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